Belastingen in Dubai

Een van de grootste aantrekkingskrachten van Dubai is het gunstige belastingklimaat. Hoewel de VAE in 2023 een vennootschapsbelasting heeft ingevoerd, blijft het land fiscaal zeer aantrekkelijk vergeleken met Nederland of België. In deze uitgebreide gids lees je alles over het belastingstelsel in Dubai: van 0% inkomstenbelasting tot de nieuwe vennootschapsbelasting, BTW, het belastingverdrag met Nederland en wat dit betekent voor jou als expat of ondernemer.

Het Belastingstelsel Van De VAE: Een Overzicht

De Verenigde Arabische Emiraten hebben historisch gezien geen federale belastingen geheven op particulieren. Dit maakte het land decennialang een van de meest belastingvriendelijke bestemmingen ter wereld. Hoewel er recentelijk veranderingen zijn doorgevoerd, blijft de belastingdruk buitengewoon laag.

Welke Belastingen Bestaan In De VAE?

  • Vennootschapsbelasting: 9% op bedrijfswinst boven AED 375.000 (sinds juni 2023)
  • BTW (VAT): 5% op de meeste goederen en diensten (sinds 2018)
  • Accijns (Excise Tax): 50-100% op ongezonde producten zoals tabak en frisdrank
  • Invoerrechten: 5% op de meeste geïmporteerde goederen
  • Municipality Fee: 5% van de jaarlijkse huurwaarde (voor huurders)
  • Overdrachtsbelasting: 4% bij aankoop van vastgoed in Dubai

Welke Belastingen Bestaan Niet In De VAE?

  • Inkomstenbelasting: 0% op salarissen, bonussen en persoonlijk inkomen
  • Vermogensbelasting: 0% op je totale vermogen
  • Dividendbelasting: 0% op uitgekeerde dividenden
  • Capital gains tax: 0% op vermogenswinsten uit investeringen of vastgoed
  • Erfbelasting: 0% bij overdracht van vermogen na overlijden
  • Schenkbelasting: 0% bij schenkingen
  • Bronbelasting: 0% op betalingen aan buitenlandse partijen

Vergelijking met Nederland: In Nederland betaal je tot 49,5% inkomstenbelasting, 21% BTW, 26,9% box 3 belasting over vermogen, en erfbelasting tot 40%. De fiscale besparing in Dubai kan dus aanzienlijk zijn, vooral voor hogere inkomens en vermogende particulieren.

Hulp nodig bij je fiscale planning?

Emigreren heeft grote fiscale gevolgen. Krijg persoonlijk advies van Nederlandse belastingadviseurs met ervaring in de VAE.

  • Advies over uitschrijving Nederland
  • Hulp bij belastingverdrag toepassing
  • VAE tax registration begeleiding

Inkomstenbelasting: 0% Op Je Salaris

De VAE heft geen persoonlijke inkomstenbelasting. Dit geldt voor alle inwoners, ongeacht nationaliteit. Als je in Dubai werkt, ontvang je je volledige brutosalaris netto. Er worden geen belastingen ingehouden op:

  • Salaris en loon
  • Bonussen en commissies
  • Huurinkomsten uit vastgoed
  • Dividenden en rente-inkomsten
  • Winst uit verkoop van aandelen of vastgoed (capital gains)
  • Erfenissen en schenkingen

Wat Betekent Dit In De Praktijk?

Stel je verdient een bruto jaarsalaris van €100.000. In Nederland zou je na belastingen en premies circa €60.000 tot €65.000 netto overhouden. In Dubai ontvang je de volledige €100.000 (of het AED-equivalent) netto. Dit is een verschil van €35.000 tot €40.000 per jaar.

Uiteraard moet je rekening houden met andere kosten die in Dubai hoger kunnen zijn, zoals huur, zorgverzekering en schoolgeld voor kinderen. Maar voor de meeste expats met een marktconform salaris is de netto financiële situatie in Dubai gunstiger. Zie onze kosten van levensonderhoud pagina voor een volledig overzicht.

Geen Sociale Premies Voor Expats

In tegenstelling tot Nederland betaal je als expat in de VAE geen sociale premies. Er is geen verplichte pensioenbijdrage (wel end-of-service gratuity van je werkgever), geen werkloosheidsverzekering en geen arbeidsongeschiktheidspremie. Dit verhoogt je netto inkomen nog verder.

Let wel: UAE-burgers en GCC-onderdanen betalen wel sociale zekerheidsbijdragen (5% werknemer, 12,5% werkgever in de meeste emiraten). Dit geldt niet voor expats.

Vennootschapsbelasting: 9% Boven De Drempel

Sinds 1 juni 2023 kent de VAE een federale vennootschapsbelasting (Corporate Tax). Dit was een historische verandering voor een land dat decennialang geen directe belastingen kende op bedrijfswinsten. De tarieven zijn echter nog steeds zeer gunstig vergeleken met westerse landen.

Tarieven Vennootschapsbelasting 2025

  • 0% op belastbare winst tot AED 375.000 (circa €93.000)
  • 9% op belastbare winst boven AED 375.000
  • 15% voor grote multinationals met wereldwijde omzet boven €750 miljoen (OESO Pillar Two, vanaf 2025)

Rekenvoorbeeld: Als je bedrijf AED 500.000 winst maakt, betaal je alleen 9% over het deel boven AED 375.000. Dat is 9% x AED 125.000 = AED 11.250 (circa €2.800) aan vennootschapsbelasting. Effectief betaal je dus slechts 2,25% over je totale winst.

Uitzonderingen: Hoger Belaste Sectoren

  • Olie- en gasbedrijven: 55% vennootschapsbelasting
  • Buitenlandse bankfilialen: 20% vennootschapsbelasting

Free Zone Bedrijven: 0% Mogelijk

Bedrijven in een free zone kunnen nog steeds 0% vennootschapsbelasting betalen als ze kwalificeren als Qualifying Free Zone Person (QFZP). De voorwaarden zijn:

  • Geregistreerd en gelicentieerd in een erkende free zone
  • Voldoende economische substance in de VAE (kantoor, personeel, activiteiten)
  • Qualifying income: alleen zaken doen met andere free zone bedrijven of buitenlandse klanten
  • Non-qualifying income maximaal 5% of AED 5 miljoen (wat lager is)
  • Geauditeerde jaarrekeningen volgens IFRS
  • Voldoen aan transfer pricing documentatievereisten
  • Niet gekozen hebben voor het standaard 9% regime
Let Op Bij Mainland Klanten Als je free zone bedrijf zaken doet met klanten in de VAE mainland (niet-free zone), wordt dat deel van je inkomen belast tegen 9%. Structureer je bedrijfsmodel zorgvuldig als je de 0% wilt behouden.

Small Business Relief

Tot eind 2026 geldt tijdelijke belastingvrijstelling voor kleine bedrijven met een omzet onder AED 3 miljoen per jaar. Als je hieraan voldoet, kun je ervoor kiezen om behandeld te worden alsof je geen belastbaar inkomen hebt, wat de administratieve last vermindert.

Registratie en Aangifteplicht

Alle bedrijven in de VAE moeten zich registreren bij de Federal Tax Authority (FTA) voor vennootschapsbelasting, ook als je verwacht geen belasting te betalen. De belangrijkste verplichtingen:

  • Registreren via het FTA-portaal (EmaraTax)
  • Jaarlijkse belastingaangifte indienen binnen 9 maanden na einde boekjaar
  • Betaling binnen dezelfde 9 maanden
  • Administratie bewaren voor minimaal 7 jaar

Boetes voor te late registratie of aangifte beginnen bij AED 10.000 en kunnen oplopen. Zorg dus dat je compliant bent.

BTW (VAT): 5% Op Goederen En Diensten

Sinds 1 januari 2018 geldt in de VAE een BTW-tarief van 5% op de meeste goederen en diensten. Dit is aanzienlijk lager dan de 21% in Nederland of België.

Wat Valt Onder 5% BTW?

De meeste goederen en diensten in de VAE zijn belast met 5% BTW. Dit omvat:

  • Boodschappen en consumentengoederen
  • Kleding en elektronica
  • Restaurantbezoek en entertainment
  • Professionele diensten
  • Telecommunicatie en internet
  • Huur van commercieel vastgoed

0% BTW-Tarief

Sommige goederen en diensten vallen onder het 0%-tarief:

  • Export van goederen buiten de GCC-landen
  • Internationaal transport
  • Eerste verkoop van nieuw residentieel vastgoed
  • Bepaalde gezondheidszorgdiensten
  • Bepaalde onderwijsdiensten
  • Ruwe olie en aardgas

BTW-Vrijgesteld

Enkele categorieën zijn volledig vrijgesteld van BTW:

  • Bepaalde financiële diensten
  • Doorverkoop van residentieel vastgoed (na eerste verkoop)
  • Onbebouwde grond
  • Binnenlands personenvervoer

BTW-Registratie Voor Bedrijven

Als ondernemer in de VAE moet je je registreren voor BTW als je jaaromzet boven AED 375.000 komt. Vrijwillige registratie is mogelijk vanaf AED 187.500. Na registratie moet je:

  • BTW-facturen uitreiken
  • BTW-aangiftes indienen (maandelijks of per kwartaal)
  • Geïnde BTW afdragen aan de FTA
  • Administratie 5 jaar bewaren

Belastingen Op Vastgoed

Dubai kent geen jaarlijkse onroerendgoedbelasting zoals de Nederlandse OZB. Dit maakt vastgoedbezit fiscaal aantrekkelijk. Wel zijn er enkele heffingen waar je rekening mee moet houden.

Bij Aankoop

  • DLD Transfer Fee: 4% van de aankoopprijs (de belangrijkste kost)
  • Registratiekosten: AED 2.000 tot AED 4.000
  • Makelaarscourtage: Meestal 2% (vaak door verkoper betaald)

In Abu Dhabi is de transfer fee slechts 2%, gedeeld tussen koper en verkoper.

Bij Eigendom

  • Jaarlijkse property tax: Geen
  • Vermogensbelasting: Geen
  • Service charges: AED 10 tot AED 30 per sq ft per jaar (geen belasting, maar onderhoudsbijdrage)

Bij Huur

  • Municipality Fee: 5% van de jaarlijkse huurwaarde, betaald via je DEWA-rekening

Deze fee wordt maandelijks geïnd als onderdeel van je elektriciteits- en waterrekening.

Bij Verkoop

  • Capital gains tax: Geen (winst bij verkoop is onbelast)

Meer over vastgoed lees je op onze huis kopen en huis huren pagina's.

Belastingverdrag Nederland-VAE

Nederland en de VAE hebben in 2007 een belastingverdrag gesloten, herzien in 2010, om dubbele belastingheffing te voorkomen. Dit verdrag is cruciaal voor Nederlandse expats en ondernemers in Dubai.

Belangrijkste Bepalingen

  • Inkomsten uit arbeid: Belast in het land waar je woont en werkt. Als je in Dubai woont en werkt, betaal je alleen in de VAE (effectief 0%).
  • Vastgoed: Belast in het land waar het vastgoed zich bevindt. Dubai vastgoed wordt dus alleen in de VAE belast.
  • Dividenden: Verlaagd tarief van 0% (overheidsbedrijven), 5% (niet-overheidsbedrijven met 10%+ belang) of 10% (overige).
  • Rente en royalty's: Kunnen in beide landen worden belast met verdeling van heffingsrechten.

Wat Betekent Dit Voor Jou?

Als je correct emigreert naar Dubai en je uitschrijft uit Nederland:

  • Je betaalt geen Nederlandse inkomstenbelasting meer over je Dubai-salaris
  • Je betaalt effectief 0% belasting op je persoonlijk inkomen (VAE-tarief)
  • Eventueel vastgoed in Dubai wordt alleen in de VAE belast
  • Nederlands vastgoed blijft wel belast in Nederland (box 3)
Blijf Je Banden Met Nederland? Als je nog substantiële banden met Nederland houdt (eigen woning, partner die daar woont, regelmatig verblijf), kan de Belastingdienst je nog steeds als Nederlands belastinginwoner beschouwen. Zorg voor een duidelijke breuk en laat je fiscaal adviseren voor emigratie.

Jaar Van Emigratie (M-Formulier)

In het jaar dat je emigreert moet je een M-formulier invullen bij de Nederlandse Belastingdienst. Hierin geef je aan:

  • Je inkomen in Nederland tot de emigratiedatum
  • Je inkomen in het buitenland na emigratie
  • Datum van emigratie

Na dit migratiejaar hoef je in principe geen Nederlandse aangifte meer te doen, tenzij je nog belastbare bezittingen in Nederland hebt.

Accijnzen En Andere Heffingen

Excise Tax (Accijns)

De VAE heft accijns op producten die als schadelijk worden beschouwd voor de gezondheid of het milieu:

  • Tabak en tabaksproducten: 100%
  • Energiedrankjes: 100%
  • Frisdrank en gezoete dranken: 50%
  • E-sigaretten en vaping producten: 100%

Deze hoge accijnzen maken roken en ongezonde dranken duur in de VAE. Een pakje sigaretten kost al snel AED 25 tot AED 35 (€6 tot €9).

Invoerrechten

Bij import van goederen in de VAE gelden invoerrechten:

  • Standaardtarief: 5% over de CIF-waarde (cost, insurance, freight)
  • Alcohol: 50% invoerrecht
  • Tabak: 100% invoerrecht
  • Bepaalde voedingsmiddelen uit GAFTA-landen: 0%

Free zone bedrijven kunnen vaak profiteren van vrijstelling van invoerrechten bij import in de free zone.

Toeristenbelasting

Hotels in Dubai rekenen een toeristenbelasting (Tourism Dirham Fee) van AED 7 tot AED 20 per kamer per nacht, afhankelijk van de hotelcategorie. Dit is geen directe belasting voor inwoners, maar kan relevant zijn bij familiebezoek.

Wegentol (Salik)

Dubai heeft elektronische tolpoorten (Salik) op hoofdwegen. Per passage betaal je AED 4 (circa €1). Dit is geen belasting maar een gebruiksvergoeding voor de weginfrastructuur.

Fiscale Tips Voor Emigranten

Voor Emigratie

  • Laat je fiscaal adviseren door een specialist in internationale belastingen
  • Plan je emigratiedatum strategisch (begin van een kalenderjaar kan voordelig zijn)
  • Regel je uitschrijving bij de gemeente
  • Informeer de Belastingdienst over je emigratie
  • Overweeg of je vrijwillig verzekerd wilt blijven voor AOW
  • Controleer of je nog belastingplichtige bezittingen in Nederland houdt

Na Emigratie

  • Vraag een Tax Residency Certificate aan bij de FTA als je dit nodig hebt
  • Registreer je bedrijf voor vennootschapsbelasting en eventueel BTW
  • Houd correcte administratie bij voor minimaal 7 jaar
  • Dien tijdig je belastingaangiftes in
  • Overweeg professionele hulp van een accountant in de VAE

Veelgemaakte Fouten

  • Denken dat de VAE volledig belastingvrij is (er is nu vennootschapsbelasting)
  • Niet registreren voor vennootschapsbelasting terwijl dit verplicht is
  • Te late aangifte met boetes als gevolg
  • Onvoldoende administratie bijhouden
  • Niet correct uitschrijven uit Nederland waardoor je dubbel belastingplichtig blijft

Veelgestelde Vragen

  • Betaal ik inkomstenbelasting in Dubai?
    Nee, de VAE kent geen persoonlijke inkomstenbelasting. Je salaris, bonussen, dividenden en vermogenswinsten zijn volledig belastingvrij. Dit geldt voor alle inwoners, zowel VAE-burgers als expats. Je ontvangt 100% van je brutosalaris netto. Dit is een van de grootste fiscale voordelen van wonen in Dubai.
  • Hoeveel vennootschapsbelasting betaal ik in Dubai?
    Sinds juni 2023 geldt een vennootschapsbelasting van 9% op winst boven AED 375.000 (circa €93.000). Winst daaronder is 0% belast. Dit betekent dat kleine bedrijven effectief geen belasting betalen. Free zone bedrijven kunnen zelfs volledig 0% blijven betalen als ze kwalificeren als Qualifying Free Zone Person (QFZP) en alleen zaken doen met andere free zones of buitenlandse klanten.
  • Moet ik in Nederland belasting betalen als ik in Dubai woon?
    Als je correct bent uitgeschreven uit Nederland en geen substantiële banden meer hebt (zoals een eigen woning of partner die daar woont), ben je geen Nederlands belastinginwoner meer. Het belastingverdrag tussen Nederland en de VAE voorkomt dubbele belasting op je inkomen. Je betaalt dan alleen belasting in de VAE, wat effectief 0% is op persoonlijk inkomen. Laat je vooraf adviseren door een fiscalist.
  • Is er BTW in Dubai?
    Ja, sinds 2018 geldt een BTW-tarief van 5% op de meeste goederen en diensten. Dit is aanzienlijk lager dan de 21% in Nederland. Sommige zaken zijn vrijgesteld of vallen onder het 0%-tarief, zoals export buiten de GCC, bepaalde gezondheidszorg en onderwijs, en de eerste verkoop van residentieel vastgoed. Voor consumenten merk je dit nauwelijks in de dagelijkse kosten.
  • Betaal ik belasting over mijn huis in Dubai?
    Er is geen jaarlijkse onroerendgoedbelasting in Dubai zoals de OZB in Nederland. Bij aankoop betaal je eenmalig 4% overdrachtsbelasting (DLD transfer fee). Als huurder betaal je via je DEWA-rekening een municipality fee van 5% van de jaarlijkse huurwaarde. Er is geen vermogensbelasting, erfbelasting of capital gains tax bij verkoop van vastgoed.
  • Welke belastingen bestaan niet in Dubai?
    De VAE kent geen inkomstenbelasting op personen, geen vermogensbelasting, geen erfbelasting, geen schenkbelasting, geen dividendbelasting, geen capital gains tax en geen bronbelasting op betalingen aan buitenlandse partijen (0% withholding tax). Dit maakt Dubai fiscaal zeer aantrekkelijk voor particulieren, investeerders en vermogende families.
  • Moet ik mijn Dubai-inkomen opgeven in Nederland?
    In het jaar van emigratie moet je een M-formulier invullen waarin je je inkomen tot de emigratiedatum opgeeft. Na volledige emigratie en uitschrijving hoef je geen Nederlands inkomen uit Dubai meer op te geven, mits je geen belastingplichtige bezittingen in Nederland hebt zoals vastgoed. Houd je nog een woning aan, dan moet je die wel aangeven in box 3.
  • Is Dubai een belastingparadijs?
    Dubai is geen traditioneel belastingparadijs meer sinds de invoering van 9% vennootschapsbelasting in 2023. Wel blijft het fiscaal zeer aantrekkelijk: 0% persoonlijke inkomstenbelasting, lage BTW van 5%, geen vermogensbelasting en mogelijkheden voor 0% vennootschapsbelasting in free zones. De VAE voldoet aan internationale OESO-normen voor fiscale transparantie en staat niet op zwarte lijsten.

Meer Weten Over Financiën In Dubai?

Begrijpen hoe belastingen werken is slechts een deel van je financiële planning voor Dubai.

Kosten Levensonderhoud Bedrijf Starten